津财会〔2022〕10号

各市级主管部门，各区财政局：

为做好2021年度我市行政事业单位内部控制报告编报工作，根据《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2022〕9号）的有关要求，现就2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：

一、扎实做好内部控制报告编报工作

各区、各部门、各单位要提高政治站位，加强组织协调，扎实做好内部控制报告编报工作，积极服务预算绩效管理、政府过紧日子、财政资金规范安全高效使用、政府会计改革等中心工作，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。

（一）加强组织领导，层层压实责任。各区、各部门、各单位要加强组织领导，健全工作机制，制定工作方案，做好统筹协调，层层压实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，扎实推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，科学准确编制本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》，经本单位主要负责人批准后，按时完成上报工作。2021年度内部控制报告分为正文和附表两个部分，正文侧重于以文字的形式展示单位内部控制工作组织实施、经验做法、整改落实等情况，附表侧重于以报表的形式展示单位内部控制机构运行、内控制度建设与执行等情况。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行汇总审核，编制并报送《2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》。

（二）加大审核力度，提高编报质量。各单位应当按照审核说明的要求，加强内部控制报告审核工作，并在内部控制报告中填报审核情况。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。各区、各部门应当按照审核说明的要求，对本级及所属单位的内部控制报告进行审核，并根据实际情况抽取一定比例的所属单位（市级主管部门不少于2户，区财政不少于5户），对编报质量进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。审核检查过程中要加强内部控制报告与部门预决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。市财政局将抽取一定比例的单位，对其内部控制报告编报工作进行审核检查。

（三）开展分析应用，强化问题整改。各区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本区、本部门内部控制报告的专题分析和成果应用，总结内部控制报告应用的经验做法和取得成效，报送典型案例，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值，提升内部控制工作成效。针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，各单位应当认真对照检查，制定整改措施，进一步完善单位内部控制体系。

（四）遵守保密规定，落实安全要求。各区、各部门、各单位应当重视内部控制报告的安全保密工作。按照“谁产生、谁定密”的原则，由报送主体确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通过网络方式报送的内部控制报告，应当按照规定进行脱敏脱密处理；涉及的敏感信息，应当通过单机版软件填报，并通过光盘等介质离线报送；严禁报送涉密信息。

二、编报要求

按照“统一部署、分级负责、逐级汇总、单向报送”的报送要求，各区、各部门分级组织实施并以自下而上的方式逐级汇总，非垂直管理部门向同级财政部门报送，各行政事业单位按照行政管理关系向上级行政主管部门单向报送。具体要求如下：

（一）编报范围。2021年度内部控制填报范围为市属各级各类行政事业单位，纳入企业财务管理体系的事业单位不参加本次填报。

（二）编报方式。2021年度内部控制报告采取网络填报的方式，各区、各部门、各单位请通过“天津会计”网（http://tjkj.cz.tj.gov.cn）“行政事业单位内控报告”栏目，登录“财政部统一报表系统”填报（各单位登录用户名为“9位组织机构代码+0@NKBG”，汇总用户登录用户名为“9位组织机构代码+7@NKBG”，初始登录密码与用户名相同，初次登录后请务必尽快修改登录密码）。

（三）报送时间与内容。各区、各部门应当于2022年6月30日前完成对所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。内部控制报告应当由本区、本部门主要负责人签章，并加盖公章。

　　三、其他事项

    （一）核对基础信息。市财政局已更新2021年度行政事业单位内部控制报告编报系统中的用户基础信息。各区、各部门在正式开展编报工作之前，应登录“财政部统一报表系统”，点击“数据管理”—“数据录入”，进入2021年度编报任务界面，对系统中单位基础信息进行核对。核对事项包括对单位基础信息的修改、新增或删除，新设立的单位作为新增用户填报。单位基础信息需要修改的，请填写《2021年度行政事业单位内部控制报告编报单位基础信息表》，发送至电子邮箱czjxieying@tj.gov.cn（邮件标题注明“内控基础信息修改”），由工作人员统一修改。单位基础信息无误的，可直接开展内控报告编报工作。

（二）关于内控报告编报资料。相关单位基础信息表、系统填报操作手册和视频、审核说明、报告格式等请在天津会计网“下载专区”栏目下载。

（三）关于内控报告编报工作培训。市财政局将于5月中旬组织内控报告编报工作线上直播培训，并在天津会计网和微信工作群发布直播二维码，请各区、各部门组织所属单位及时观看。

                          2022年4月22日　　　　

（联系人：市财政局会计处 解莹，电话：23205772；技术支持：23253891）